TÜRKİYE VARLIK FONU YÖNETİMİ ANONİM ŞİRKETİNİN YAPISINA VE İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR HAKKINDA KARARIN
YÜRÜRLÜĞE KONULMASI HAKKINDA KARAR
Bakanlar Kurulu Karar Sayısı: 2016/9429
Karar Tarihi: 17 Ekim 2016
Resmi Gazete Tarihi: 9 Kasım 2016
Resmi Gazete Sayısı: 29883
Ekli "Türkiye Varlık Fonu Yönetimi Anonim Şirketinin Yapışma ve İşleyişine İlişkin Usul vc Esaslar Hakkında Karar'ın yürürlüğe konulması; Maliye
Bakanlığı (Özelleştirme İdaresi Başkanlığı"nın 14/10/2016 tarihli ve 6904 sayılı yazısı üzerine, 19/8/2016 tarihli ve 6741 sayılı Kanunun 3 üncü
maddesine göre, Bakanlar Kuralu'nca 17/10/2016 tarihinde kararlaştırılmıştır.
Recep Tayyip ERDOĞAN
CUMHURBAŞKANI
Binali YILDIRIM
Başbakan
TÜRKİYE VARLIK FONU YÖNETİMİ ANONİM ŞİRKETİNİN YAPISINA VE İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR HAKKINDA KARAR
BİRİNCİ BÖLÜM
Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Kısaltmalar
Amaç ve Kapsam
MADDE 1 - (1) Bu Kararın amacı, Türkiye Varlık Fonu Yönetimi Anonim Şirketinin yapışma ve işleyişine ilişkin usul ve esasların düzenlenmesidir.
Dayanak
MADDE 2 - (1) Bu Karar, 19/8/2016 tarihli ve 6741 sayılı Türkiye Varlık Fonu Yönetimi Anonim Şirketinin Kurulması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanunun 3 üncü maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar ve Kısaltmalar
MADDE 3 - (1) Bu Kararın uygulanmasında;
a) Alt fon: Türkiye Varlık Fonuna bağlı olarak kurulan her bir fonu,
b) Fon: Türkiye Varlık Fonunu veya alt fonları,
c) Fon kuruluş belgesi: Türkiye Varlık Fonuna bağlı olarak kurulacak her bir alt fon için hazırlanan kuruluş belgesini,
ç) İçtüzük: Türkiye Varlık Fonu içtüzüğünü,
d) Kanun: 19/8/2016 tarihli ve 6741 sayılı Türkiye Varlık Fonu Yönetimi Anonim Şirketinin Kurulması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunu,
e) KGK: Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumunu,
f) Portföy: Kanunun 2 nci maddesinin üçüncü fıkrası ile 4 üncü maddesinin birinci fıkrasında belirtilen varlıklar ile işlemlerin tümünü,
g) Şirket: Türkiye Varlık Fonu Yönetimi Anonim Şirketini,
ğ) TMS/TFRS: Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları,
h) TTK: 13/1/2011 tarihli ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununu,
ı) TVF: Türkiye Varlık Fonunu, ifade eder.
VARLIK FONU - TÜRKİYE VARLIK FONUNA Hangi şirketler devredildi.?
İKİNCİ BÖLÜM
Şirketin Faaliyet Esasları
Şirket ve gerçekleştirebileceği faaliyetler
MADDE 4 - (1) Şirketin ana faaliyet konusu; Kanunda belirtilen ve proje geliştirme, projeye dayalı kaynak yaratma, dış proje kredisi sağlama, yerli
ve yabancı ortaklıklar kurma ve diğer yöntemlerle kaynak temini işlemleri de dâhil olmak üzere ikinci fıkrada belirtilen faaliyetleri gerçekleştirecek olan
TVF ve alt fonların kurulması ve yönetimidir, Şirket bu faaliyetleri çerçevesinde araştırma faaliyetleri ile ulusal ve uluslararası kuruluşlarla
işbirliği gerçekleştirebilir.
(2) Şirket, stratejik yatırım planında belirtilen hedeflerin yanı sıra piyasalarda güveni artırıcı adımlar atma hedefi ile likidite, yatırım, risk ve
getiri tercihlerini dikkate alarak;
a) Yerli ve yabancı şirketlerin paylarının, Türkiye'de ve yurt dışında kurulan ilıraççılara ait payların vc borçlanma araçlarının, kıymetli madenler ve
emtiaya dayalı olarak ihraç edilen sermaye piyasası araçlarının, fon katılma paylarının, türev araçlarının, kira sertifikalarının, gayrimenkul sertifikalarının,
özel tasarlanmış yabancı yatırım araçlarının ve diğer araçların alım satımını,
b) Her türlü para piyasası işlemlerini,
c) Gayrimenkul ve gayrimenkula dayalı haklar ile her türlü gayrimaddi hakların değerlendirilmesini,
ç) Her türlü proje geliştirme, projeye dayalı kaynak yaratma, dış proje kredisi sağlama ve diğer yöntemlerle kaynak temini işlemlerini,
d) Her türlü ticari ve finansal faaliyetleri, ulusal ve uluslararası birincil ve ikincil piyasalarda gerçekleştirebilir. Şirket tarafından, ulusal yatırımlar ile
uluslararası alanlarda diğer devletler ve/veya yabancı şirketlerce yapılacak yatırımlara iştirak edilebilir.
(3) Yukarıdaki fıkralarda belirtilen faaliyetler Şirket veya iştirakleri tarafından, TVF veya TVF'ye bağlı alt fonlar aracılığıyla da gerçekleştirilebilir.
(4) Şirketin merkezi İstanbul'dadır. Şirket, yönetim kurulu kararı ile yurt içi ve yurt dışında şube, temsilcilik, irtibat büroları kurabilir, acentelikler tesis edebilir.
Faaliyet İlkeleri
MADDE 5 - (1) Şirket, faaliyetlerini yürütürken kurduğu ve yönettiği fonların çıkarlarım objektif iyi niyet, özen ve basiret ilkelerini esas alarak gözetir.
Bu kapsamda Aşağıdaki ilkelere uyulur.
a) Şirket ve fon yöneticileri yatırım kararlarında; Kanun, stratejik plan, içtüzük, kuruluş belgesi ve esas sözleşme ile belirlenen yatırım ilkelerine
uyar. Bu kararlar ile ilgili belgeler en az beş yıl süreyle Şirket nezdinde saklanır.
b) Şirket ve fon yöneticileri, portföyleri; stratejik plan, içtüzük, kuruluş belgesi ve esas sözleşmesinde belirtilen yatırım stratejisine uygun olarak
oluşturur ve yönetir.
c) Fon yöneticileri portföyler için yapılan bir yatırım işleminden dolayı kendi veya üçüncü kişiler lehine komisyon, iskonto ve benzeri menfaat
sağlayamaz.
ç) Şirket ve şirket çalışanları portföyde yer alan varlıklar üzerinde, portföy yönetimi amacı dışında, kendi veya üçüncü şahıslar lehine herhangi bir
hukuki tasarrufta bulunamaz.
d) Şirket, herhangi bir şekilde yanında çalışan kişilerin, olağan hizmet ilişkisi dışında Şirketin veya TVF'nin imkânlarından yararlanmak suretiyle kendi
nam ve hesaplarına işlem yapmalarını önleyici tedbirleri alır,
e) Şirket, yatırıma yönelik araştırma sonuçlarının ve fon yönetimi sırasında elde ettiği bilgilerin fonlardan önce Şirket veya üçüncü şahıslar lehine
kullanılmasını önleyici tedbirleri alır.
Şirketin Organizasyon yapısı ve Komiteler
MADDE 6 - (1) Şirket ve fonlar için gerekli birimler, yönetim kurulu kararı ile oluşturulur. Bu birimlerin görev tanımları ve iş akışları yazılı hale getirilerek
yönetim kurulu kararı ile onaylanır.
(2) Şirket nezdinde bir danışma kurulu oluşturulur. Kurul yılda asgari iki defa toplanır. Kurulun fonksiyonu ve çalışma usulleri yönetim kurulu tarafından
belirlenir.
(3) Yönetim kurulu kararı ile Şirket nezdinde bir icra kurulu oluşturulabilir. Bu kurulun görev ve yetki sınırları yönetim kurulu kararı ile belirlenir.
(4) TVF kapsamında kurulacak her bir alt fon için yatırım komitesi oluşturulur. Yatırım komitelerinde, en az bir yönetim kurulu üyesi, genel
müdür ile bir porttoy yöneticisi yer alır. Bunların dışında şirket içinden veya dışından ilgili alt fonun yatırım stratejisine uygun kişiler de yatırım
komitelerinde görevlendirilebilir. Yatırım komitelerinin görevleri ve yetkileri TVF içtüzüğü ile ilgili alt fon kuruluş belgesinde belirtilir.
Şirketin Gelirleri
MADDE 7 - (1) Şirketin ana gelir kaynakları aşağıdaki şekildedir.
a) Şirket sermayesinin değerlendirilmesinden kaynaklı gelirler.
b) Yönetilen fon ve portföylerden tahsil edilen fon işletme ve yönetim ücretleri.
c) Şirketin diğer faaliyetleri çerçevesinde elde edilen gelirler,
ç) Diğer gelirler.
Stratejik Yatırım planına ilişkin esaslar
MADDE 8 - (1) Şirket ve bağlı şirketleri ile TVF ve TVF bünyesinde kurulacak alt fonları kapsayan üç yıllık stratejik yatırım planı, yönetim kurulu
tarafından hazırlanır ve Bakanlar Kuruluna sunulur.
Çıkar Çatışmasının Önlenmesi
MADDE 9 - (1) Şirket, faaliyetlerini sürdürürken, yönettiği portföylerin çıkarım ve piyasanın bütünlüğünü gözeterek adil ve dürüst davranır.
(2) Şirket, Çıkar Çatışmalarının önlenebilmesini teminen;
a) Çıkar çatışmalarını en aza indirecek örgütsel yapılanmayı ve karar alma süreçlerini oluşturur ve gerekli tedbirleri alır.
b) Kendi personeli arasında, personeli ile yönettiği portföyler ya da yönettiği portföylerin kendileri arasında çıkabilecek çıkar çatışmalarını tanımlar, çıkar
çatışmalarının önlenmesi için alınabilecek tedbirleri ve çıkar çatışmalarının önlenememesi durumunda izlenecek prosedürleri içeren yazılı çıkar
çatışması politikasını oluşturur ve bu politika yönetim kurulu kararma bağlanır.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
İç Sistemler
Risk Yönetim sistemi
MADDE 10 - (1) Şirketin faaliyetleri ile yönetimindeki portföyler için bir risk yönetim sistemi oluşturulur ve buna ilişkin prosedürler yazılı hale getirilir.
Risk yönetim sistemine ilişkin usul ve esaslar şirket yönetim kurulu tarafından kabul edilerek yürürlüğe konulur. Şirket bünyesinde risk yönetim
hizmetini sağlayan birim, portföyün yönetiminden sorumlu birimden bağımsız olur.
İç Kontrol Sistemi
MADDE 11 - (1) Şirket bünyesinde tespit edilen risklerin de izlenmesine imkân verecek şekilde bir iç kontrol sistemi oluşturulur. İç kontrol sistemine
ilişkin usul ve esaslar şirket yönetim kurulu tarafından kabul edilerek yürürlüğe konulur.
İş Akışları ile acil ve beklenmedik durum planı
MADDE 12 - (1) Şirketin tüm faaliyetlerine ilişkin iş akışları ile acil ve beklenmedik durum planı yazılı hale getirilir ve Şirket yönetim kurulunca
karara bağlanarak yürürlüğe konulur.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Şirket Yöneticileri ve Personele İlişkin Hükümler
Şirketin yöneticilerine ve personeline ilişkin şartlar
MADDE 13 - (1) Şirket personeli; genel müdür, genel müdür yardımcıları ve ihtisas personeli ile diğer personelden oluşur.
(2) Şirketin yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genci müdürü Kanunda aranan şartları taşır.
(3) Yönetim kurulu, şirket personelinde aranacak şartlan tespit etmeye yetkilidir.
Personelin uyacağı ilkeler ve sır saklama
MADDE 14 - (1) Şirketin yöneticileri ve personeli, çalışmalarında ve karar almada gerekli mesleki özen ve titizliği gösterir, çıkar çatışmalarından uzak
kalır, dürüstlük ve tarafsızlıklarını etkileyebilecek iş ve işlemlerden kaçınır.
(2) Şirketin yöneticileri ve personeli işleri dolayısıyla öğrendikleri sırları üçüncü kişilere açıklayamazlar ve bu sırları kendilerinin veya üçüncü
kişilerin menfaatine kullanamazlar.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Şirketin Tabi Olduğu Yükümlülükler
Finansal Tablolar ve Bağımsız denetim
MADDE 15 - (1) Şirket, Şirket tarafından kurulacak diğer şirketler, TVF ve TVF bünyesinde kurulacak alt fonlar, yıllık olarak hazırlanacak finansal
tablolarının hazırlanmasında KOK tarafından yayımlanan TMS/TFRS'yi esas alır.
(2) Şirket yönetim kurulu, gerekmesi halinde uluslararası finansal raporlama standartları uyarınca da finansal tablolar hazırlanmasına karar verebilir.
(3) Şirketin, Şirket tarafından kurulacak diğer şirketlerin, TVF'nin ve TVF bünyesinde kurulacak alt fonların finansal raporlarının bağımsız denetimi,
sermaye piyasasında bağımsız denetimle yetkili kuruluşlara yaptırılır.
Denetim
MADDE 16 - (1) Şirket, Şirket tarafından kurulacak diğer şirketler, TVF ve TVF bünyesinde kurulacak alt fonların denetimi Kanunun 6 ncı maddesinin
ikinci ve üçüncü fıkralarına uygun olarak yapılır.
Defter, Kayıt tutma ve Belge düzeni
MADDE 17 - (1) Şirket, TTK ve 4/1/1961 tarihli ve 213 sayılı Vergi Usul Kanunu uyarınca tutmak zorunda olduğu defter ve kayıtları tutmak, söz
konusu belgeleri TTK'mn 82 nci maddesi uyarınca saklamak ve faaliyetlerine ilişkin muhasebe kayıt ve işlemlerinde tabi olunan diğer
düzenlemelere uymak zorundadır. Şirket yönetim kurulu, işin mahiyetinin gerektirdiği diğer defter ve kayıtların tutulmasına karar vermeye, bunlara
ilişkin iş akışlarını ve prosedürleri oluşturmaya yetkilidir.
Kamuyu Bilgilendirme ve Hazırlanacak Raporlar
MADDE 18 - (1) Şirket, kendisine ve TVF'ye ait yıllık faaliyet raporlarını Şirket internet sitesinde ilan eder. Faaliyet raporlarının içeriği yönetim
kurulu tarafından belirlenir.
Kurumsal Yönetim Düzenlemeleri
MADDE 19 - (1) Şirket nezdinde, Kanunun 6 ncı maddesinin birinci fıkrası çerçevesinde, 6/12/2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
kapsamında kurumsal yönetim düzenlemelerine uygun surette kurumsal yönetim, denetim ve riskin erken saptanması komiteleri kurulur.
ALTINCI BÖLÜM
Fonlara ve Fon Yöneticiliğine İlişkin Esaslar
TVF ve alt fonların kuruluşu ile fon içtüzüğü
MADDE 20 - (1) TVF'nin Kaynakları;
a) Özelleştirme Yüksek Kurulu tarafından; özelleştirme kapsam ve programında bulunan ve TVF'ye devrine karar verilen kuruluş ve varlıklar ile
Özelleştirme Fonundan TVF'ye aktarılmasına karar verilen nakit fazlasından,
b) Kamu kurum ve kuruluşlarının tasarrufu altında bulunan ihtiyaç fazlası gelir, kaynak ve varlıklardan, Bakanlar Kurulu tarafından TVF'ye
aktarılmasına veya Şirket tarafından yönetilmesine karar verilenlerden,
c) TVF tarafından yurt içi ve yurt dışı sermaye ve para piyasalarından ilgili mevzuat kapsamında yer alan izin ve onaylar aranmaksızın sağlanan
finansman ve kaynaklardan,
ç) Para ve sermaye piyasaları dışında diğer yöntemlerle sağlanan finansman ve kaynaklardan, oluşur.
(2) TVF'nin mal varlığı İle Şirkete yönetilmek üzere devredilen varlık ve haklar, Şirketin mal varlığından ayrıdır. TVF'nin mal varlığı, TVF hesabına
olması şartıyla para ve sermaye piyasalarından finansman temin etmek dâhil TVF ve alt fonların yapmaya yetkili olduğu faaliyetlere ilişkin iş ve
işlemler haricinde teminat gösterilemez ve rehnedilemez, başka bir amaçla tasarruf edilemez, kamu alacaklarının tahsili amacı da dâhil olmak üzere
haczedilemez, üzerine ihtiyati tedbir konulamaz ve iflas masasına dâhil edilemez. Şirketin üçüncü kişilere olan borçları ve yükümlülükleri ile TVF'nin
aynı üçüncü kişilerden olan alacakları birbirlerine karşı mahsup edilemez.
(3) TVF'ye devredilen varlıklar ve haklar ile Şirket tarafından gerçekleştirilen faaliyetler neticesinde elde edilen tescile tabi olabilen diğer her türlü değer,
ilgili siciline veya kütüğüne TVF adma tescil edilir. TVF, bu madde kapsamındaki tescil işlemleri ile sınırlı olmak üzere tüzel kişiliği haiz
addolunur.
(4) Şirket tarafından hazırlanan TVF içtüzüğünün ticaret siciline tescili ile TVF kurulur. TVF ve alt fonların kuruluşu, yapısı, işleyişi, yönetimi ve
yapacağı işlemler TVF içtüzüğü ile Şirket esas sözleşmesi hükümleri dâhilinde belirlenir. Her bir alt fon kuruluşunda, yönetim kurulu bir fon
kuruluş belgesi hazırlar. Fon kuruluş belgesinin formatı ve asgari içeriği Şirket yönetim kurulu tarafından belirlenir. İçtüzükte asgari olarak, TVF'ye
bağlı alt fonlara ilişkin olarak yatırım yapılabilecek varlıklar ve portföy yönetim ilkeleri, portföyün yönetimine ve saklanmasına ilişkin esaslar,
portföyün değerlemesine ilişkin esaslar, fon malvarlığmdan yapılabilecek harcamalara ilişkin esaslar yer alır.
Fon yönetim sözleşmesi
MADDE 21 - (1) Şirket tarafından yönetilmesine karar verilen fonlara ilişkin olarak ilgili fondan sorumlu kuruluş ile bir fon yönetim sözleşmesi akdedilir.
TVF ve alt fonlara ilişkin olarak Şirket ile TVF arasında fon yönetim sözleşmesi akdedilmesi ihtiyaridir. Alt fonların Şirkete ödeycccği fon
yönetim ücretine ilişkin esaslara fon içtüzüğünde, fon kuruluş belgesinde ve bulunması halinde fon yönetim sözleşmesinde yer verilir.
(2) Alt fonların portföyünün yönetilmesi için ilgili mevzuata göre yetkili kuruluşlardan hizmet alınması halinde fon/portföy yönetim.sözleşmesi imzalanır.
Varlıkların Saklanması
MADDE 22 - (1) Fon varlıklarının alt fon bazında yurt içinde veya yurt dışında yetkili bir portföy saklayıcısında saklanıp saklanmayacağı hususuna
içtüzük ve fon kuruluş belgesinde yer verilir.
Fon Portföyündeki varlıkların yönetimi
MADDE 23 - (1) Fon portföyündeki varlıkların idari ve mali hak kullanımları Şirket veya dışarıdan hizmet sağlayan kuruluş tarafından yerine getirilir.
Buna ilişkin esaslara içtüzük ve fon kuruluş belgesinde yer verilir.
TVF'nin Finansman sağlaması
MADDE 24 - (1) TVF, her türlü yurt içi ve yurt dışı sermaye ve para piyasalarından, ilgili mevzuat kapsamında yer alan izin ve onaylar
aranmaksızın finansman ve kaynak sağlayabilir.
(2) Sermaye piyasası aracı ihraçlarında her bir ihraca özgü olarak Şirketin gerek duyması hâlinde 6362 sayılı Kanun ve ilgili mevzuatta
öngörülen yöntemler izlenebilir. Bu durumda 6362 sayılı Kanun çerçevesinde kurul ücreti ödenmez.
(3) Finansman sağlanırken TVF portföyü üzerinde teminat, rehin, kefalet ve ipotek tesis edilebilir.
(4) Finansman sağlanmasında karar alma süreçlerine, ihraç koşullarına ve benzeri diğer hususlara içtüzük ve alt fon kuruluş belgelerinde yer verilir.
Fonların Denetimine ilişkin esaslar
MADDE 25 - (1) TVF ve alt fonların fmansal tabloları ve bunların denetim usul ve esasları yönetim kurulu tarafından belirlenir.
Fonların sona ermesi ve tasfiyesine ilişkin esaslar
MADDE 26 - (1) Alt fonlar süreli veya süresiz kurulabilir. Süreli alt fonlar kuruluş belgesinde belirlenen sürenin sonunda, süresiz alt fonlar ise
tasfiyeye ilişkin yönetim kurulu kararı alınarak tasfiye edilir.
YEDİNCİ BÖLÜM
Diğer Hükümler
Gayrimenkul yatırımları ve değerlemeye ilişkin esaslar
MADDE 27 - (1) Şirket tarafından gayrimenkuller, gayrimenkul projesi veya bir gayrimenkule bağlı hak ve faydaların belli bir tarihteki değeri, bu değeri
etkileyen gayrimenkulun niteliği, piyasa ve çevre koşulları analiz edilerek uluslararası alanda kabul görmüş değerleme standartları çerçevesinde
değerlemek üzere Sermaye Piyasası Kurulu listesinde yer alan gayrimenkul değerleme şirketleri ile anlaşılabilir. Fon portföyünde yer alan
gayrimenkuller, gayrimenkul projesi veya bir gayrimenkule bağlı hak ve faydalar dışındaki varlıklara ilişkin değerleme hizmetleri için uzman
kuruluşlardan hizmet alınabilir.
Yürürlük
TÜRKİYE VARLIK FONU YÖNETİMİ ANONİM ŞİRKETİNİN KURULMASI İLE BAZI KANUNLARDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR KANUN
MADDE 28 - (1) Bu Karar yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 29 - (1) Bu Karar hükümlerini Bakanlar Kurulu yürütür.
***
